Plánovanie prehľadu peňažných tokov je užitočné pre rôzne strany, vrátane veriteľov, ktorým môže tento výkaz pomôcť pri rozhodovaní, či podniku poskytnúť úver alebo nie.

Základ pre tvorbu prehľadu peňažných tokov tvoria ciele stanovené v oblasti zisku a prebytkov peňažných prostriedkov. V nadväznosti na ich formulácie a zároveň minulý a súčasný vývoj peňažných tokov sa dotvára a zosúlaďuje potreba peňažných tokov s ich tvorbou.

Za účelom určenia dopadu rôznych operácií na tok peňažnej hotovosti podniku je výkaz peňažných tokov rozdelený na tri hlavné časti:

1. Čistý peňažný tok z bežnej činnosti a mimoriadnej činnosti - všetky činnosti podniku okrem operácií, týkajúcich sa investícií a financovania
2. Čistý peňažný tok z investičnej činnosti - nákup a predaj dlhodobého hmotného, nehmotného a finančného majetku
3. Čistý peňažný tok z finančnej činnosti - zvýšenie a zníženie dlhodobých pohľadávok/ záväzkov, zníženie a zvýšenie úverov a iné zmeny kapitálovej štruktúry podniku.

Plánovaný prehľad peňažných tokov sa môže zostavovať priamou a nepriamou metódou. Priama metóda vychádza z prvotných tokov ovplyvňujúcich hotovosť. Nepriama metóda vychádza z plánovaného hospodárskeho výsledku, ktorý upravuje o položky, ktoré predstavujú nesúlad medzi príjmami a výnosmi a taktiež medzi výdavkami a nákladmi.

Súvaha
Dôsledky investičných a finančných rozhodnutí sa premietnu v plánovanej súvahe. Zatiaľ čo výkaz ziskov a strát a prehľad peňažných tokov zaznamenávajú finančnú aktivitu podniku počas určitého časového obdobia, súvaha (bilancia aktív a pasív) poskytuje obraz finančnej situácie podniku v určitom časovom bode. Konkrétne nám poskytuje informácie o tom, čo podnik vlastní a aké nároky majú voči nemu rôzne strany - vlastníci a veritelia, čiže poskytuje informácie o majetku podniku a zdrojoch jeho financovania.
Súvaha sa rozdeľuje na dve rozsiahle kategórie:
1. Aktíva - Peňažná hodnota všetkého majetku, ktorý podnik vlastní.
2. Pasíva - hodnota zdrojov, z ktorých je podnik financovaný

2.8 Právne aspekty podnikateľského plánu
Súčasťou každého podnikateľského plánu je stručný popis právnej formy podnikateľa, zmienka o tom, či podnikateľ spĺňa podmienky pre jeho podnikanie stanovené právnymi predpismi, aké sú právne vzťahy podnikateľa k majetku, ktorý využíva pri svojom podnikaní a samozrejme ako sú upravené vzťahy s osobami, s ktorými spolupracuje podnikateľ pri svojom podnikaní (s investormi, zamestnancami, dodávateľmi, subdodávateľami, odberateľmi, atď.)

2.8.1 Právna forma
Okrem právnej formy sa uvádza úplné obchodné meno a sídlo, predmet činnosti a štruktúra vlastníkov (v prípade ak sa jedná o právnickú osobu).