Riadenie likvidity je veľmi náročná a dôležitá činnosť. Ak je podnik dlhodobo nelikvidný, hrozí mu bankrot, ak má na druhej strane nadbytok likvidných prostriedkov, ohrozuje svoju budúcu efektívnosť, pretože likvidné prostriedky prinášajú spravidla len obmedzenú výnosnosť. Dlhodobá likvidita súvisí so schopnosťou splácať svoje krátkodobé, tak aj dlhodobé záväzky. Hodnotiaci súbor ukazovateľov pre vyhodnotenie tejto finančnej situácie priamo súvisí so štruktúrou zloženia kapitálu.
Štruktúru kapitálu vyjadrujeme vzťahom:

Štruktúra kapitálu = Dlhodobo požičaný kapitál /celkový požičaný kapitál
Štruktúra kapitálu = Dlhodobo požičaný kapitál / majetok akcionárov

Vysoké percento zloženia kapitálu má nevýhodu v tom, že vedie k nebezpečne vysokým úhradám úrokov. Pre podnik to nemusí byť problémom, ak je ukazovateľ miery pokrytia úrokov priaznivý a rastie.
miera pokrytia úrokov = požičané zdroje / nákladové úroky

Z hľadiska zabezpečenia likvidity je potrebné:
- sledovanie na dennej báze
- vytvorenie možnosti doplniť chýbajúcu likviditu -napr. cez kontokorentný úver
- prebytočnú likviditu je potrebné vhodne investovať
- sledovať prvotnú a druhotnú platobnú schopnosť podniku

Cieľom plánovania likvidity je zabezpečiť dostatočnú likviditu podniku s určitými rezervami v prípade výkyvov v ekonomickej situácií, či náhlych zmien vonkajších podmienok. Ide o proces, ktorý nemôže byť odtrhnutý od ostatných sfér života firmy a nemôže byť samoúčelný.
Chýbajúce peňažné prostriedky možno plánovať:
o Finančne - úverom
o Zvýšením príjmov /predaj zbytočných zásob...
o Znížením nákladov /redukcia investícií, zníženie nákupov...

Plánovanie likvidity využíva strategické plánovanie, ktoré ak má byť efektívne, musí obsahovať:
1. prognózovanie - využíva prognostické metódy a nezabieha do úplnych podrobností,
2. nájdenie optimálneho finančného plánu - je potrebné určiť aspoň také slabé miesta, kde je pravdepodobnosť, že tam v budúcnosti nastanú problémy. Je to rozhodovanie o riziku.
3. rozklad a kontinuita finančného plánu - plány sú pravidelne vyhodnocované. Je to rozklad dlhodobých a strategických plánov do krátkodobých a úprava dlhodobých plánov podľa vývoja neočakávaných udalostí.