2. bankové úvery - vzniká na základe úverovej zmluvy, ktorá je uzatvorená medzi bankou a podnikom
a) krátkodobé- ich doba splatnosti je do 1 roku apatria sem:
Kontokorentný- je to účet, ktorý má stanovený limit. Limit určuje najvyššiu hodnotu záporného zostatku na účet. Poskytuje sa stálym zákazníkom banky.
Eskontný- je to odkupovanie krátkodobých pohľadáviek v dobe splatnosti vo forme zmenky. Výška úveru sa rovná hodnote pohľadáviek zníženej o diskont. Diskont je poplatok banke za poskytnutie tohto úveru.
Lombardný- poskytuje sa na základe zálohy, ktorou môže byť životná poistka, CP, ...
b) strednodobé- ich doba splatnosti je od 1 do 4 rokov
c) dlhodobé- ich doba splatnosti je od 15 do 20 rokov.
Medzi strednodobé a dlhodobé úvery patria: hypotekárny, účelový, emisný
3. dodávateľské úvery - vznikajú na základe zmluvy medzi podnikom a dodávateľom, kde za dodávku podnik zaplatí oneskorene. Zároveň musí uhradiť aj úrok z úveru.
4. dotácie - sú to nenávratne poskytnuté fin.prostr. zo štátu pre obce pri splnení určitého cieľa.
5. faktoring (forfaiting) - je to predaj krátkodobých(dlhodob) pohľadáviek v dobe splatnosti faktoringovej(forfaitingovej) spoločnosti. Podnik nezíska fin.prostr. v plnej výške pohľadáviek, ale tá je znížená o províziu pre spoločnosť. Odpredané pohľadávky sa už neuhrádzajú podniku,ale FAK alebo FOR spoločnosti.
6. obligácie - sú to CP podniku, ktoré majú nasledovné vlastnosti: majú dopredu stanovený výnos, majú dopredu stanovenú dobu vyplatenia výnosu, ich majiteľ nezasahuje do rozhodovania podniku.
7. prijaté preddavky od odberateľov - je to záloha prijatá pred odovzdaním tovaru, výrobku, služieb
8. iné záväzky - sú to nevyplatené mzdy zamestnancom, neuhradené odvody do poisťovní, nezaplatené dane...
Investovanie finančných zdrojov
Je to premena fin.prostr. na konkrétnu formu majetku podniku a rozhoduje o budúcej úspešnosti podniku.
Spôsoby investovania:
-DM: cenné papiere, stroje, budovy, pozemky
-zásoby: materiál, polotovar, tovar
-príspevky do nadácií
-úhrada záväzkov
-uloženie fin.prostr. na bankový účet, do pokladnice
Každá investícia sa vyznačuje nasledovnými znakmi:
