Je to priamy rozpor medzi likviditou a výnosovosťou, teda medzi bezpečnosťou a ziskom.

Aktívum Približný výnos

L hotovosť 0 % V

I Ý

K pokladničné poukážky ŠBS 9,7 % N

V O

I 1 - mesačný vklad na medzi- S

D bankovom trhu 10,1 % O

I V

T 3 - mesačná štátna poklad- O

A ničná poukážka 15 % S

Ť

5 - ročná banková obligácia 14 - 16,5 %



dlhodobý úver 17 %



Rozpor medzi likviditou a výnosovosťou (a teda v konečnom dôsledku ziskom) je len potvrdením starej finančnej pravdy, že čím väčšie riziko, tým väčší zisk.

Zisk banky

Konečným zmyslom existencie banky, tak ako ktoréhokoľvek podnikateľského subjektu, je produkovať zisk. Pokiaľ by banka nebola zisková, jej vlastníci (akcionári) svoj kapitál umiestnia radšej v iných odvetviach. To znamená, že výnosy banky musia byť vyššie ako náklady v takom rozsahu, aby zisk, ktorý obdržia akcionári, bol z dlhodobého hľadiska primeraný ostatným odvetviam.

Výnosy banky tvoria tieto rozhodujúce položky:

- prijaté úroky

- prijaté poplatky a provízie

- výnosy z cenných papierov

- výnosy z devízových operácií

- ostatné príjmy

Najvýznamnejšiu položku predstavujú prijaté úroky. Sem patria všetky úroky inkasované bankou za poskytnuté úvery a za vklady uložené v iných peňažných ústavoch.

Rozhodujúce nákladové položky banky tvoria:

- platené úroky

- osobné náklady

- všeobecné prevádzkové náklady

- náklady na devízové operácie

- náklady na operácie s cennými papiermi

Podobne ako pri výnosoch, aj v nákladoch sú najvýznamnejšou položkou platené úroky.

Rozdiel medzi prijatými a platenými úrokmi sa nazýva čistý úrokový výnos.



Rozdiel medzi priemernou úrokovou sadzbou úverov (t.j. prijaté úroky) a priemernou úrokovou sadzbou vkladov (t.j. platené úroky) sa nazýva úrokové rozpätie.