S každým ďalším predaným výrobkom dosahuje firma zisk.
Výpočet bodu zlomu (Break Even Point)

BOD ZLOMU
 celkové fixné náklady/(jednotková cena výrobku-variabilné náklady na jednotku)
 3.334.321 Sk/9010 - 5580
 3.334.321/3430
 972,10524 ks reproduktorových sústav
Predaj 973 páru reproduktorovej sústavy prinesie firme zisk.

Počet predaných ks Variabilné náklady Fixné náklady  nákladov Tržby
600 3,348,000 3,334,321 6,682,321 5,406,000
800 4,464,000 3,334,321 7,798,321 7,208,000
1000 5,580,000 3,334,321 8,914,321 9,010,000
1200 6,696,000 3,334,321 10,030,321 10,812,000
1400 7,812,000 3,334,321 11,146,321 12,614,000
1600 8,928,000 3,334,321 12,262,321 14,416,000
1800 10,044,000 3,334,321 13,378,321 16,218,000



Plán tržieb na rok 2001

Rok 2001 febr.-mar. apríl-jún júl-septe. októb.-dec. SPOLU
plán predaja v ks. vývoj prototypu 430 480 690 1600
Plán tržieb 0 3.874.300 4.324.800 6.216.900 14.416.000
Predpokladanépohľadávky 0 1.621.800 1.250.000 1.081.879 3.953.679
Predpokladané záväzky 1.200.000 1.150.00 1.170.500 1.194.248 4.714.748

Nakoľko firma Supersound s.r.o je novozaložená firma, ktorá požiadala o úver na rozbehnutie firmy, dohodla si so svojim peňažným ústavom splátkový plán s rovnakou výškou splátky úveru s odkladom prvej splátky do 2 roka (umorovanie dlhu s voľným časom).

SPLÁTKOVÝ PLÁN

Objem úveru: 2.100000 Sk Počet úrokovacích dní v roku: 365
Počet rokov: 5
Úroková sadzba: 16,5%













LEASING MOTOROVÝCH VOZIDIEL

Škoda Felicia Mercedes Sprinter
cena 350.000,- Sk 853.400,-Sk
akontácia (30%) 105.000,-Sk 256.000,-Sk
zostávajúca dlžná suma 245.000,-Sk 597.400,-Sk
úrok (20%) 49.000,-Sk 119.480,-Sk
zúročená dlžná suma 294.000,-Sk 716.880,-Sk
ročná splátka 98.000,-Sk 238.960,-Sk
mesačná splátka 8.167,-Sk 19.914,-Sk






VÝSLEDOVKA k 31.12.2001
NÁKLADY VÝNOSY
Nákup materiálu
Nákup tovaru
Mzdy
Odmeny
Platby do fondov
Odpisy
Dane a poplatky
Nájomné
Leasing
Úroky z úveru
Odbytové náklady
Technický rozvoj
Prevádzkové náklady
Daň z príjmu (29%)
Čistý zisk

NÁKLADY CELKOM 139.040
7.052.960
1.260.000
315.000
598.500
44.380
165.000
732.504
336.960
290.497
1.200.000
100.000
235.560
564.224
1.381.375

14.416.000 Tržby z predaja















VÝNOSY CELKOM 14.416.000















14.416.000



SÚVAHA k 31.12.2001

Aktíva Pasíva
Hmotný investičný majetok
Nehmotný investičný majetok
Stále aktíva spolu


Pohľadávky
Zásoby
Bankový účet
Pokladňa
Obežné aktíva spolu 416. 600
91. 760
508. 360


3.953.679
3.983.784
260.300
15.000
8.212.763

Základné imanie
Hospodársky výsledok bežného obdobia
Zákonný rezervný fond
Vlastné imanie spolu

Úver

Záväzky voči dodáv.
Záväzky voči zames.
Záväzky voči štátu
Krátkod. záväzky spolu 500.000
1.381.375

25.000
1.906.375

2.100.000

3.852.776
105.000
756.972
4.714.748



AKTÍVA SPOLU
8.721.123
PASÍVA SPOLU
8.721.123


CASH FLOW k 31.12.2001


Príjmy
vklad majiteľa 500.000,-
Plánované zdroje peň. prostriedkov
inkaso pohľadávok 10.462.321,-
novoposkytnutý úver 2.100.000,-
Výdavky
Nákup materiálu/tovaru 7.192.000,-
Výplata miezd 2.173.500,-
Dane a poplatky 165.000,-
Nájomné
Splátky úrokov z úveru 732.504,-
290.497,-
Leasing vozidiel (akontácia, splátky) 697.960,-
Reklama 1.200.000,-
Výdavky na vývoj prototypu
Ostatné prevádzkové výdavky 100.000,-
235.560,-
Celkové cash flow – + 275.300,-








OBSAH
1 ZHRNUTIE PROJEKTU 1
2 OPIS FIRMY 2
Misia podniku 2
Technická základňa 3
Finančné prostriedky firmy, Očakávaný zisk 3
3 Definícia produktu 4
Predmet činnosti, Popis výrobku 4
4 DEFINÍCIA ODVETVIA 4
Výsledky prieskumu trhu: 5
5 KONKURENCIA 5
6 VÝHODY OPROTI KONKURENCII 7
Konkurenčná výhoda 7
SWOT ANALÝZA 7
Predpokladaný trhový podiel 8
Systém predaja a marketingu 9
7 MARKETINGOVÝ PLÁN 9
Zákazníci 9
Systém určovania ceny 12
8 VÝROBNÝ PROCES A DODÁVATELIA 16
Výrobný proces 16
Dodávatelia: 18
9 ORGANIZAČNÝ PLÁN 18
Plánovaná organizačná štruktúra 18
10 DOPAD NA ŽIVOTNÉ PROSTREDIE 21
11 FINANČNÁ ANALÝZA PODNIKU 22
Odpisy HIM a NIM 22
Predpokladané fixné náklady firmy: 23
Break Even Point – Bod zlomu 25
Plán tržieb na rok 2001 26
Splátkový plán úveru 27
Leasing motorových vozidiel 30
Výsledovka 31.12.2001 31
Súvaha k 31.12.2001 32
Cash flow k 31.12.2001 33.