Z tohto pohľadu je podnikateľský plán nástrojom vzdelávania pracovníkov. Stredný stupeň riadenia podnikateľský plán orientuje na splnenie strategických cieľov divízií v oblasti marketingu, výroby, investičných aktivít, personálneho vývoja a ďalších oblastí, pričom obsahuje i časovú postupnosť týchto zámerov. Hovoríme o vnútornej funkcii podnikateľského plánu. Podnikateľský plán sa z hľadiska svojej vonkajšej funkcie spracováva pre príjemcov mimo podnik s cieľom nájsť poskytovateľa kapitálu, alebo záujemcu o kúpu podniku. V tomto prípade má podnikateľský plán prehľadnou a úplnou formou prezentovať firmu v unikátnom a zvláštnom svetle založenom na vlastných schopnostiach a skúsenostiach. Má presvedčiť čitateľa o prednostiach podielníctva na podniku, poskytnutí úveru, príp. kúpe podniku. Externý príjemca má iné požiadavky na informácie ako príjemcovia vnútri podniku. Pri posudzovaní podnikateľského plánu sa všetci poskytovatelia kapitálu správajú prakticky rovnako. Hľadajú informácie, ktoré umožnia odhad očakávaného úspechu a s ním spojených rizík. Dôležitou úlohou podnikateľského plánu je preto získať dôveru všetkých tých, ktorí budú partnermi pri jeho realizácii, resp. sa budú na jeho realizácii nejakým spôsobom zúčastňovať /financie, investície, poskytnutie kapitálu, poskytnutie technológie, priestorov pre jeho realizáciu a pod./

Firma musí prostredníctvom podnikateľského plánu presvedčiť, že:

1. má jasnú víziu, je presvedčená o šanci úspechu projektu, pozná podmienky , v ktorých chce pôsobiť, jej ciele sú reálne a dokáže odhadnúť riziká a neistoty spojené s projektom, čo môže dokumentovať viacvariantným vypracovaním plánu (optimistický, pesimistický, pravdepodobnostný variant)
2. je schopná robiť rozhodnutia, ktoré sú založené na správnom druhu informácií, ktoré sú požadovanej kvality
3. vyznačuje sa etikou podnikania

Vzhľadom na to, že hlavným cieľom podnikateľkého plánu je získať financie na začatie resp. rozvoj podnikania, projekcie a prognózy obsiahnuté v pláne by mali poskytovateľa kapitálu presvedčiť najmä:

1. o budúcej platobnej schopnosti podniku, najmä o tom, že podnik bude schopný hradiť úroky a splácať úver, čo musí dokumentovať obsah marketingového plánu a finančného plánu a jeho podloženie (zmluvy s odberateľmi, prieskum trhu a pod.),
2. že projekcie cash flow, kľúčové pomerové finančné ukazovatele v oblasti likvidity, úverovej zadĺženosti a ziskovosti dosahujú lepšie hodnoty ako je priemer v odvetví
3. že firma disponuje dostatočnými zárukami za úver
4.