peniaze, ceniny, vklady na účtoch bez výpovednej lehoty alebo s krátkou výpovednou lehotou a niektoré druhy cenných papierov
 optimálna hranica je 0.9 - 1.1

pohotové platobné prostriedky
Okamžitá likvidita =
záväzky s okamžitou splatnosťou


Celková likvidita
 súhrnný ukazovateľ poskytujúci základnú informáciu o likvidite podniku
 hodnota sa má pohybovať od 1.5 - 2.5, ak je hodnota ukazovateľa nižšia ako 1, podnik nemá zdroje na úhradu splatných záväzkov

obežné aktíva spolu
Celková likvidita =
krátkodobé záväzky


CASH FLOW
 vyjadruje zmeny vo finančnej situácii prostriedkov - odkiaľ podnik peňažné prostriedky získal a na čo sa použili
 príjmy podnik získava
 z účtovného zisku
 zo zvýšenia dlhodobých cudzích zdrojov
 zo zvýšenia základného imania
 zo zníženia stálych aktív
 výdavky v cash flow sú na
 úhradu účtovnej straty
 zvýšenie stálych aktív
 zníženie vlastného imania
 zníženie dlhodobých záväzkov
 použitie zisku na výplatu podielov vlastníkom

CASH FLOW sa vyčísľuje osobitne za prevádzkovú, investičnú a finančnú oblasť a za podnik ako celok.