Bankové úvery

Podstata:

K najtypickejším obchodom banky patrí nákup a predaj peňazí. Banky kupujú peniaze vo forme vkladov a takto sústredený kapitál potom požičiavajú. Pôžičky a úvery
obchodných bánk tvoria hlavný zdroj zisku, a teda ide o aktívne obchody. Bankové úvery patria k najdôležitejším druhom bankových aktív.

Bankový úver možno charakterizovať ako dočasné zapožičanie peňazí obchodnou bankou jej klientovi za určitú cenu - úrok. Bankový úver je charakterizovaný tým, že ho poskytujú banky a že má peňažnú podobu. Úver je vzťah medzi bankou, ktorá požičiava peniaze (veriteľ), a dlžníkom, ktorým môže byť právnická alebo fyzická osoba.

Tento vzťah je vzhľadom na jeho dôležitosť a význam riadený zákonom. Základné právne normy, ktorými sa u nás riadia banky pri poskytovaní úverov, sú Zákon o
bankách č. 62/1996 Z. z., Obchodný zákonník č. 513/1991 Zb., Občiansky zákonník č. 47/1992 Zb. a pravidlá stanovené NBS.

Základné podmienky poskytnutia úveru

Zásady:

- zmluvnosť
- účelovosť
- návratnosť
- efektívnosť
- zaručenie

1/ zmluvnosť

- úverový vzťah medzi klientom a bankou sa zakladá na zmluvnom princípe. Úverová zmluva musí mať písomnú formu a platne je uzatvorená, keď spĺňa všetky podstatné náležitosti. Zmluvou o úvere sa veriteľ zaväzuje poskytnúť na požiadanie dlžníka v jeho prospech peňažné prostriedky do určitej sumy a dlžník sa zaväzuje poskytnuté peňažné prostriedky vrátiť a zaplatiť úroky.

V zmluve je zakotvený:

- rozsah oprávnení a povinností veriteľa a dlžníka
- pevne je určená suma alebo limit, do ktorého môže dlžník prostriedky čerpať
- predmet úverovania
- spôsob a časový plán čerpania
- lehota splatnosti úveru
- spôsob zaručenia
- pravidlá úrokovania
- sankcie pre prípad nedodržania podmienok úverovej zmluvy

Prvky úverovej zmluvy:

a) suma úveru

- je hneď v prvých § zmluvy. Je určená na základe analýzi podnikateľských úverových potrieb a schopnosti splácať úver. Určuje sa tu spôsob poskytovania úveru. Splácanie sa robí periodicky rovnakými splátkami, ale môže sa stanoviť aj väčšia splátka na konci doby splatnosti úveru. Poplatky - za nedočerpaný úver, za predčasne splatený úver, ak banka o to nemá záujem.

b) požiadavky zabezpečenia

- krátkodobé úvery sú väčšinou splatené z likvidných peňazí (cash flow). Počas termínovaného úveru môžu nastať rôzne okolnosti, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť predpokladaný cash flow. Preto je nevyhnutné zabezpečiť termínované účty, aby sa preniesla časť úverovéo rizika na tretiu osobu. Pri malých úveroch môže ísť o osobné záruky, zálohy nehnuteľností. Pri väčších úveroch záruky cenných papierov.

c) právna spôsobilosť a ďalšie predpoklady klienta

- pri poskytovaní úveru banke závisí na pravdivých finančných výkazoch, ktoré robí klient a poskytuje ich banke. Banka stanovuje ako pravideľne je treba výkazy predkladať. Úverová zmluva predpokladá splnenie ďalších podmienok: majetok firmy nie je zaťažený nijakými záväzkami, firma je právne registrovaná, má právnu schopnosť uzatvoriť zmluvu, klient riadne platí všetky dane, nie sú zaznamenané žiadne straty od poslednej finančnej revízie ekonomickej situácie klienta.

d) participácia banky na zisku, dôchodku, príjme klienta

- znamená možnosť podielu banky na zisku a dôchodku firmy ako dodatok k úrokovej miere. Banka tento spôsob dovoľuje chrániť si príjem úrokov napr. v čase inflácie.

e) participácia iných bánk

- ak sa poskytuje veľký úver viacerými bankami, uvádza sa podiel všetkých bánk, úloha vedúcej banky, postupnosť splácania jednotlivým bankám.

f) kladné podmienky

- predpokladajú splnenie určitých predpokladov automaticky alebo na žiadosť banky. Ich úlohou je, aby sa banka zabezpečila informáciami o klientovi, že jeho finančné podmienky zostanú nezmenené počas celej doby trvania úveru. Kladné podmienky predstavujú - riadne vedenie účtovníctva podľa všeobecne platných pravidiel, riadne a včas platiť všetky dane, udržať svoj majetok v dobrom stave, poistiť majetok (ktorý sa dá), klient bude dodržiavať stanovenú výšku variabilného kapitálu.

g) negatívne podmienky

- predstavujú záväzok klienta, že určité činnosti nebude robiť, alebo ich bude robiť len s písomným súhlasom banky. Patria sem: vytváranie záložného práva (hypotéky na všetky novovzniknuté aktíva), predávať alebo znižovať veľkosť akcií základného kapitálu, poskytovať úver iným korporáciám, vstupovať do fúzií, dávať do leasingu podstatnú časť aktív, meniť v základe podstatu podnikateľského managementu, dávať garancie, predávať svoje pohľadávky, platiť dividendy nad stanovené percento z čistého zisku po zdanení, výrazne zvyšovať platy a iné poplatky svojho managementu.

h) podmienky pri neplnení záväzkov

- stanovujú sa tu podmienky právneho vyrovnania pri nekvalite zmenky, ktorá sprevádza úver pri zastavení podnikania, pri bankrote, pri nesplnení podmienok
úverovej zmluvy. Takmer všetky zmluvy obsahujú podmienky urýchleného splácania úveru pri splnení určitých okolností.

Úverová zmluva slúži na ochranu banky.

2/ účelovosť

- banka skúma, na aký účel chce klient použiť úver a či možno tento účel z pohľadu banky akceptovať. V úverovej zmluve banka uvádza aj účel, na ktorý úver poskytuje a jeho zmenu klasifikuje ako porušenie zmluvných podmienok úveru s požiadavkou predčasného splatenia úveru.

3/ návratnosť

- banka žiada od klienta podnikateľský plán, v ktorom musí byť zmapovaná celá podnikateľská činnosť a kvalifikované výnosy a náklady firmy. Posúdenie návratnosti je kľúčovým bodom na poskytnutie úveru. Banka analyzuje najmä budúce finančné toky a hodnotí finančnú situáciu klienta a porovnáva ju s inými podnikmi podobného zamerania alebo veľkosti. Pri posudzovaní návratnosti pôžičiek poskytnutých fyzickým osobám skúma banka výšku osobných príjmov žiadateľa a ich trvanie.

4/ efektívnosť

- celková výška úrokov, ktoré banka zinkasuje, musí byť vyššia ako jej náklady na získanie finančných prostriedkov na poskytnutie úveru. Úrokový rozdiel musí banke priniesť zisk a zohľadniť mieru rizika a komplexnosť a náročnosť služieb, ktoré banka klientovi poskytla.

5/ zaručenie úveru

- prvotne sa banka zabezpečuje proti úverovému riziku hodnotením bonity svojho klienta. Ďalším spôsobom je zabezpečenie úveru. Hlavnou funkciou zábezpeky je presunúť čas úverového rizika na zákazníka alebo na tretiu osobu. Keď zákazník založí zásoby, zariadenia alebo iné aktíva, alebo keď má ručiteľa pri získaní úveru z banky, banka prenáša časť rizika zo straty pri nesplnení úveru na zákazníka alebo ručiteľa. Banka si musí byť istá, že úver je zákazník schopný splácať bežnými aktívami alebo prílevom hotovostných peňazí.

Zaručenie - zabezpečenie úveru môže teda byť:

a) osobné

- má prevažne formu ručenia tretej osoby. Veriteľ teda má právo vyplývajúce z ručenia, aby uplatňoval nárok plnenia záväzku u ručiteľa, v prípade keď tento záväzok neplní hlavný dlžník.

b) reálne (vecné)

- zabezpečenie hnuteľným a nehnuteľným majetkom dlžníka.

Schéma poskytnutia ručenia:

              1. úverová zmluva
   2. úver                      2. ručenie
3. hlavný záväzok              3.  vedľajší záväzok
4. nároky vyplývajúce z úveru   4. nároky vyplývajúce z úveru

Banky prijímajú na zaručenie:

a) nehnuteľný majetok

- (hypotéka alebo hypotekárny dlh) ako zabezpečenie tu slúži nehnuteľný majetok. Hypotéka predstavuje zabezpečenie úveru majetkom dlžníka a nie samotným dlžníkom. Majiteľ nemôže voľne disponovať majetkom, na ktorý je hypotéka daná. Dôležitá je evidencia nehnuteľností v pozemkovej knihe.

Hypotéka

- je zaťaženie majetku dlžníka v takej výške, aby bola uspokojená pohľadávka hypotekárneho veriteľa voči dlžníkovi. Zaťaženie sa zaznamenáva do pozemkovej knihy. Pre veriteľa je dôležité poradie veriteľov v pozemkovej knihe, pretože nehnuteľnosť môže byť zaťažená viacerými hypotékami.Pozemkový dlh

- je hypotekárnou formou zabezpečenia úveru. Vlastník nemovitostí zaťaží svoju nemovitosť hypotekárnym dlhom. Banka zvyčajne požaduje poistenie majetku v poisťovni.

b) záložné právo na hnuteľný majetok a práva

- pre zabezpečenie sa tu používa záloha. Záloha je hnuteľná vec alebo právo, ktoré dáva dlžník banke pre zabezpečenie svojej pohľadávky v banke. Banka má právo žiadať vydanie zálohy v prípade neplnenia záväzku.

c) vklady

- musia sa vinkulovať v prospech banky po celú dobu trvania úveru.

d) cenné papiere

- banke ich na základe zádržnej zmluvy zadrží a spravuje ich.

e) osobný majetok podnikateľa

- banka ho drží vo svojich sejfoch až do splatenia úveru.

Členenie úverov

1/ z hľadiska použitia úverových prostriedkov:

- úvery obchodným a priemyselným podnikom
- úvery na nehnuteľnosti
- spotrebné úvery
- poľnohospodárske úvery
- úvery finančným inštitúciám
- úvery na nákup a údržbu cenných papierov

2/ z hľadiska zaručenosti - zabezpečenosti úverov:

- zabezpečené úvery
- záloha (nehmotná, hmotná)
- záruka (osobná, hmotná)

3/ z hľadiska doby splácania:

- krátkodobé (so splatnosťou do 1 roka) - úver na obežné prostriedky, kontokorentný úver, revolvingový úver, úver na nedostatok finančných prostriedkov, úver na
neuhradené splátky úverov, lombardný úver, preklenovací úver, eskontný úver, akceptačný úver, avalový úver

- strednodobé (so splatnosťou od 1 do 4 rokov) - úver na obežné prostriedky, rozvojový úver, úver na pohľadávky v zahraničí, úver na zloženie podielu do obchodnej spoločnosti, lombardný úver

- dlhodobé (so splatnosťou od 4 rokov a viac) - rozvojový a lombardný úver

4/ z hľadiska metódy splácania:

- jednorázová splátka
- postupné splácanieCharakteristika jednotlivých druhov úverov

KRÁTKODOBÉ ÚVERY

1/ úver na obežné prostriedky

- objektom úverovania sú krátkodobé potreby súvisiace s podnikateľskou činnosťou (zásoby, prevádzkové náklady, pohľadávky voči odberateľom a za vývoz, nevyfakturované práce a dodávky, zariadenia staveniska, dodávky zo zahraničia, investičný majetok). V priebehu kalendárneho roka sa zvyčajne úver poskytuje na ten istý účel aj viackrát za predpokladu, že jeho zaplatenie nie je ohrozené. Banka s klientom uzatvorí zmluvu na celú dobu trvania záväzku, maximálne na 1 rok, za podmienky zdrojového krytia.

2/ kontokorentný úver

- slúži na úverovanie všetkých druhov obežných prostriedkov podnikateľa, vrátane prechodného nedostatku finančných prostriedkov. Základom kontokorentného úveru je kontokorentný účet vedený v banke, ktorý je kombináciou bežného a úverového účtu. Kontokorentný úver predstavuje dohodu medzi bankou a klientom, v ktorej banka poskytuje klientovi úver v pohyblivej výške na jeho bežný účet v banke. Ak sú výdavky vyššie ako príjmy, účet sa dostáva do debetu, čo znamená poskytnutie kontokorentného úveru. Na kontokorentnom úvere sa podnik dohodne s bankou vopred, stanoví sa úverový limit, ktorý klient nesmie prekročiť, ako aj ďalšie podmienky čerpania úveru. Kontokorentný úver banka poskytuje len dobre hospodáriacim podnikom, t. j. bonitným klientom.

3/ revolvingový úver

- je zameraný na všetky druhy obežných prostriedkov, napr. zásoby na určitý druh výroby a pod. s výnimkou tých, ktoré banka úveruje podnikateľovi na samostatnom úverovom účte. Je zvláštnym druhom kontokorentného úveru. V rámci dohodnutého revolvingového úveru poskytuje banka klientovi krátkodobý úver na dohodnutú sumu, ktorú klient nemôže prekročiť. Revolvingová úverová zmluva je právnou dohodou, z ktorej vyplýva, že zákazník má právo vypožičať si aj pod stanovený limit, ale musí zaplatiť poplatok. Tento poplatok je oprávnený, pretože banka musí držať viac likvidných prostriedkov pripravených pre revolvingový úver.

4/ úver na prechodný nedostatok finančných prostriedkov

- poskytuje sa v prípade finančných ťažkostí, na zaplatenie bankových úrokov, na platenie promptných platieb a zloženie hotovosti na obnovenie L/C. Zvyčajne má krátke lehoty splatnosti - do 30 dní. Objektom úverovania je prechodný nedostatok finančných prostriedkov spravidla nezavinených žiadateľom o úver. Úver sa uzatvára na základe zmluvy, v ktorej sa stanoví:

a) termín splácania
b) spôsob splácania, prípadne osobné podmienky

5/ lombardný úver

- je zabezpečený uložením zálohu dlžníkom. Veľkosť lombardného úveru sa riadi hodnotou hnuteľného majetku alebo práva. Ak sa úver v dohodnutom termíne nesplatí, uplatní banka svoje nároky vyplývajúce zo záložného práva na majetok zabezpečujúci úver. Lombardný úver je stanovený pevnou čiastkou na dohodnutú dobu, po ktorej musí byť splatný. Podľa toho, čo slúži ako predmet záložného práva lombardný úver môže byť:

a) LÚ na cenné papiere - pre dlžníka predstavuje tento úver možnosť krátkodobej pôžičky, bez toho, že by hneď musel predávať CP. Aj keď CE založí, stále mu zostáva na ne vlastnícke právo. LÚ banka poskytuje aj na základe založenia zmenky.

b) LÚ na tovar - poskytuje sa na dobre obchodovateľný tovar. Banka nevlastní tovar reálne, ale klient jej odovzdá skladový list, konosament, nákladný list. Banka
má dodatočné náklady s kontrolou tovaru.

c) LÚ na pohľadávky - je zabezpečený faktúrami a účtovnými pohľadávkami.

d) LÚ na drahé kovy a iné cennosti - používa sa iba zriedkavo. Pre banku predstavuje malé riziko, pretoež drahé kovy sa neznehodnocujú.

Lombardný úver je poskytovaný na pevnú sumu po celú dobu dohodnutej lehoty splatnosti.

1/ úverová dohoda
2/ dohoda o veľkosti a obsahu zálohu
3/ odovzdanie zálohu
4/ vyplatenie veľkosti úveru

6/ preklenovací úver

- úver sa spláca z disponibilných zdrojov. Klient v žiadosti o pver špecifikuje tvorbu zdrojov a potrieb v členení podľa mesiacov na celú dobu čerpania úveru. Je zameraný na preklenutie časového nesúladu medzi potrebou a tvorbou zdrojov za podmienky, že chýbajúce zdroje podnikateľ vytvorí spravidla do konca kalendárneho roka.

7/ eskontný úver

- banka tu nakupuje od klienta zmenky pred ich splatnosťou. Pri nákupe banka vychádza z nominálnej hodnoty zmenky a odpočítava z celkovej sumy diskont (úrok). Diskont je zrážka z nominálnej hodnoty zmenky, ktorá je splatná za určitý čas (za čas od poskytnutia úveru do doby jeho splatnosti). Banka vypláca veriteľovi sumu zníženú o diskont a svoju odmenu, ale v čase splatnosti zmenky inkasuje od dlžníka celú sumu zmenky. Pri eskontnom úvere sa zmenky prevádzajú na banku.

Eskontný úver na prijaté zmenky môže mať 2 formy:

a) jednorázový eskontný úver
b) zmenkové obligo - je úverový rámec bankového eskontného úveru, ktorý stanoví svojmu klientovi banka.

1/ úverová dohoda, nákup zmenky ohodnutej výške
2/ predloženie zmeniek
3/ poskytnutie peňažnej hotovosti

8/ akceptačný úver

- pri akceptačnom a avalovom úvere banka neposkytuje platobné prostriedky, ale poskytuje úver podložený dobrým menom banky. Akceptáciou sa banka zaviaže, že záväzok, ktorý je obsahom zmenky splní pri dospelosti zmenky. Akcept zmenky banky znamená, že banka predala klientovi svoje dobré meno. Banka pri akceptácii zmeniek dlžníka nepotrebuje reálne peniaze pre poskytnutie úveru. Banka sa dohodne s klientom, že v období splatnosti zmenky musí deponovať (uložiť) príslušnú peňažnú sumu na účte v banke. Z tejto sumy banka splní svoj záväzok zo zmenky.

1/ úverová dohoda, dohoda o výške predložených zmeniek
2/ predloženie zmenky
3/ akceptácia

9/ avalový úver

- banka pri poskytovaní avalového úveru vystupuje v úlohe ručiteľa. Ručí za splnenie záväzku dlžníka voči tretej osobe. Banka tu predáva svoje meno. Banka ako ručiteľ môže byť automaticky požiadan pri nesplnení záväzku hlavným dlžníkom, aby ako vedľajší dlžník na základe ručenia splnila záväzok za hlavného dlžníka.


1/ hlavný záväzok
2/ úverová zmluva
3/ ručenie (nároky vyplývajúce z ručenia)
4/ vedľajší záväzokSTREDNODOBÉ  ÚVERY

1/ úver na obežné prostriedky

- úverujú sa ním najmä zásoby a náklady budúcich období, zábehové náklady, úvery pre leasingové spoločnosti a pod.

2/ rozvojový úver

- je zameraná na náklady spojené so zaobstaraním investičného majetku, inováciou stavieb, rekonštrukciou, na nákup prevádzkových jednotiek v rámci privatizácie, na zásoby privatizovaných jednotiek, na zloženie dražobnej istoty (i krátkodobej)

3/ úver na zloženie podielov do obchodných spoločností, družstva

- pomáha podnikateľom vložiť vkaldy do spoločnosti.

DLHODOBÉ ÚVERY

1/ rozvojový úver - objektom úverovania sú stavby, stroje a zariadenia, vrátane dovozov zo zahraničia, nákup progresívnych technológií a pod.

Spotrebné úvery obyvateľstvu

V súčasnosti spotrebné úvery obyvateľstvu poskytuje len Slovenská sporiteľňa, a. s.

Druhy spotrebných úverov:

- úvery vyplácané v hotovosti
- úvery na nákup tovaru
- úvery na nehnuteľný majetok (na bývanie a na ostatný nehnuteľný majetok)
- pôžičky študentom vysokých škôl
- úvery pracovníkom banky

Úvery vyplácané v hotovosti

- úroková sadzba: 14 % (top klienti 12 %)
- lehota splatnosti: 5 rokov

Úvery top klientom - úvery klientom, ktorých návratnosť je zabezpečená:

- korunovými alebo devízovými vkladmi uloženými v Slovenskej sporiteľni, a. s.
- ručením zamestnávateľa - je tu vyhotovená ručiteľská listina, príp. zmluva o inkase    

Na preklenutie dočasnej finančnej potreby sa poskytujú hotovostné úvery vyplácané prevodom na účet organizácie s lehotou splatnosti 10 rokov. V rámci tejto skupiny sa uzatvárajú aj úvery na kúpu CP. Ich predmetom sú:

a) obchodovateľné CP kótované na sekundárnom trhu, resp. burze CP
b) neobchodovateľné CP, ktorých emitentom je Slovenská sporiteľňa alebo spločnosť s kapitálovou účasťou sporiteľne

Úvery na nákup tovaru

Sú určené na nákup tovaru všetkého druhu, okrem potravinárskeho charakteru.

- úroková sadzba: 10 %
- lehota splatnosti: 5 rokov

Úvery na nehnuteľný majetok

- na bývanie
- úvery na výstavbu, ako aj rekonštrukciu domov, bytov, ich kúpu a na zaplatenie členského podielu na byt
- úroková sadzba: 11,5 %
- lehota splatnosti: 15 rokov

- na ostatný nehnuteľný majetok
- úroková sadzba: 14,5 % na samostatné pozemky, záhrady, garáže a chaty)
- lehota splatnosti: 10 rokovPôžičky študentom vysokých škôl

Poskytujú sa z prostriedkov študentského fondu.

- výška pôžičky: 20 000,- ročne, maximálna výška pôžičky 100 000,-
- úroková sadzba: bezúročná počas čerpania pôžičky, 3 % počas splácania pôžičky
- lehota splatnosti: 15 rokov od uzatvorenia zmluvy o pôžičke

Úvery pracovníkom banky

Banky môžu poskytovať úvery aj svojim zamestnancom. Kritériá na ich poskytovanie, úrokovú sadzbu a lehotu splatnosti si určuje každá banka na základe interných predpisov. (Ide o úvery vyplácané v hotovosti, na kúpu CP, na bytové účely).

Základným dokladom pre poskytnutie úveru je potvrdenie o výške pracovného príjmu žiadateľa o úver a ručiteľa.

Zmluva o úvere - veriteľ sa tu zaväzuje, že na požiadanie dlžníka poskytne v jeho prospech peňažné prostriedky vrátiť a zaplatiť úroky.

Splatnosť úveru - výška splátok sa určuje podľa výšky prípustných zrážok zo mzdy žiadateľa o úver uvedenej na potvrdení o výške jeho pracovného príjmu. Dlžník je oprávnený splatiť požičanú sumu aj pred dohotnutou dobou splatnosti.

Bankový úrok  

Rozdiel medzi bankou skutočne požičanými peniazmi a sumou, ktorú banka požaduje vrátiť je úrok. Úrok je teda cena za prenechanie peňazí na určitú dobu niekomu inému (vklad) alebo cena na získanie peňazí niekoho iného na určité obdobie (úver).

Veľkosť úroku závisí od:

1/ veľkosti požičanej sumy
2/ úrokovej sadzby (vyjadruje koľko % z dlžnej sumy zaplatí dlžník za požičané peniaze vo forme úroku)
3/ dĺžky obdobia, na ktoré sú peniaze požičané
4/ periodicity vyplácania úrokov (ročne, polročne, štvrťročne alebo mesačne)
5/ inflácie (miera inflácie vyjadruje, o koľko % sa za rok zníži kúpna sila koruny)

VZORCE

                                 úrok
úroková sadzba =   ------------ x 100 %
                            dlžná suma

           istina  x úroková sadzba x počet dní
úrok =   --------------------------------------
                     360 x 100

                                      100  + nominálna úrok. sadzba
reálna úroková sadzba =  (---------------------------- - 1) x 100 %
                                          100  + miera inflácie