|
|
| |
Operácie obchodných bánk
Banka - špecializovaný podnik na obchodovanie s peňažným kapitálom a s ním spojenými službami
- vytvára predpoklady pre EKO rast poskytovaním úverov na efektívne projekty s únosnou mierou rizika
- vyššou úrokovou mierou z vkladov ovplyvňuje sporivosť obyvateľstva
- finančný sprostredkovateľ (medzi veriteľom, ktorý má zdroje a dlžníkom, ktorý ich potrebuje)
- podľa nášho zákonodarstva môže mať formu akciovej spoločnosti, alebo štátneho peňažného ústavu, iné formy nie sú dovolené
Operácie obchodných bánk
a) pasívne - získavanie finančných zdrojov = sústreďovanie dočasne voľného kapitálu
b) aktívne - využitie získaných zdrojov = použitie sústredeného dočasne voľného kapitálu
c) ostatné - bankové služby spojené s pohybom kapitálu
Pasívne operácie bánk - vklady
a) v užšom zmysle slova
I. vklady na požiadanie
II. úsporné vklady
III. termínové vklady
b) v širšom zmysle slova
I. depozitné certifikáty
II. bankové obligácie - pôžičky
a) od NBS
b) od ostatných bánk
Vklady na požiadanie - nazývajú sa aj vklady na videnie, vistavklady, denné peniaze
- krátkodobé vklady klientov, ktorí si ukladajú peňažné prostriedky na bežné účty aby s nimi neustále disponovali
- ich stav sa mení každý deň, a preto sú pre banku najmenej stabilným zdrojom
Vklady na požiadanie podnikateľských subjektov
- tvoria podstatnú časť celkových vkladov na požiadanie
- nízko úročené
- forma bežných účtov
a) s úverovým rámcom - v rámci stanoveného limitu, je dovolené skĺznuť do mínusového zostatku
b) bez úverového rámca - musí byť kreditný zostatok - upravuje Obchodný zákonník
- možno zriadiť len na základe písomnej zmluvy medzi bankou a podnikateľským subjektom od určitej doby na určitú menu
- s peniazmi disponuje zásadne majiteľ, prípadne iná osoba s podpisovým vzorom
- banka je povinná v lehotách stanovených v zmluve oznámiť majiteľovi účtu údaje o prijatých a uskutočnených platbách
- úročenie (2 - 4 %) je dohodnuté zmluvne
- účet sa ruší zmluve (vždy písomne)
a) zo strany majiteľa (okamžitá účinnosť)
b) zo strany banky (účinnosť nadobúda ku koncu kalendárneho mesiaca nasledujúceho po miesiaci výpovede)
Bežné účty obyvateľstva
SLSP - sporožírový účet
iné - osobné konto, osobný účet
V trhovej ekonomike:
Výber banky, v ktorej si založím svoj bežný účet (podľa určitých kritérií ako napr. úročenie účtu, spoľahlivosť banky, vzdialenosť banky, kvalita výkonu bankových pracovníkov, atď. )
- možnosť bežného účtu vo viacerých bankách
Úsporné vklady - vklady fyzických osôb v banke spravidla na dlhší čas
- ležia medzi krátkodobými a termínovanými vkladmi - termín ich výberu nie je vopred stanovený a pre banku je to stabilnejší zdroj ako vklady na požiadanie
a) s vkladovým účtom = vkladná knižka
b) s účtom stavebného sporenia
c) s účtom poistného sporenia
Vkladná knižka - potvrdenie o vkladoch, výberoch, úrokoch a konečnom zostatku
- obyčajné (úročené) alebo výherné (bez úročenia - 2 x ročne zlosovanie)
- na meno alebo na doručiteľa
Stavebné sporenie - vkladateľ sporí určitý počet rokov na dohodnutú sumu, má nárok na štátnu prémiu, po našetrení polovice dohodnutej sumy môže požiadať o stavebný úver za výhodnejších podmienok
Poistné sporenie - kombinácia sporenia a poistenia
- uzatvárajú sa 2 zmluvy - zmluva o životnom poistení
- zmluva o úspornom vklade
Termínované vklady - dlhodobejšie viazané vklady, pri ktorých sa klient dobrovoľne zaviaže k časovému obmedzeniu disponovať s vkladom
- pre banku - pomerne stabilný peňažný zdroj
- úročia sa vyššou úrokovou sadzbou
- výber je obmedzený dvojakým spôsobom:
- dohodnutými termínmi splatnosti - podnikateľský subjekt sa zaviaže vybrať vklad až po uplynutí určitej lehoty (napr. 1, 3, 6 mesiacov, prípadne 1, 2 roky od uloženia). Môže sa dohodnúť presný deň splatnosti
- dohodnutou výpovednou lehotou - podnikateľský subjekt musí banke oznámiť svoj úmysel vybrať uložený vklad a čakať dohodnutú výpovednú lehotu na jeho vybratie
- môžu sa vyplatiť aj pred dohodnutým termínom, ale za cenu penalizácie
- nemusia sa vybrať v dohodnutom termíne, prípadne v stanovenej výpovednej lehote - navrhne sa prolongácia a stanoví sa ďalší termín výberu
Členenie - krátkodobé (do 1 roka)
a) pevné vklady - okrem termínu sa presne stanoví aj výška vkladu
b) vklady na otvorenom účte - môže sa vkladať neobmedzená suma, hoci disponovanie vkladom je obmedzené termínom - dlhodobé - slúžia na akumuláciu peňazí na väčšie investičné akcie, výdavky budúcich období, ...
Depozitné certifikáty
- lternatíva termínovaných vkladov
- forma krátkodobého CP
- potvrdenky, ktoré banky vydávajú pri nákupe zaokrúhlenej sumy vklady. Majiteľ dostane vklad v termíne splatnosti
- pomerne stabilný zdroj pre banku
- nakupujú - podnikateľské subjekty, štát, iné banky, obyvateľstvo
Bankové obligácie - dlhodobé, obchodovateľné CP
- pre banku - stabilný zdroj
- prostredníctvom nich si banka zabezpečí väčšie množstvo dlhodobých peňažných zdrojov s istotou, že veriteľ neodstúpi
Pôžičky od NBS - úver za diskontnú sadzbu (8,8 %)
- forma:
- lombardný úver - záloha hnuteľných vecí
- redistribučný úver - strednodobý a dlhodobý
- refinančný úver - krátkodobý
- reeskont zmenky
Pôžičky od ostatných bánk - krátkodobé, strednodobé, dlhodobé
- forma:
- otvorenie bežného účtu s úverovým rámcom v inej banke
- predaj CP iným bankám
- reeskont zmenky (odkúpenie eskontovanej zmenky inou bankou)
Aktívne operácie bánk - poskytovanie úverov
- finančné investovanie
Úvery - krátkodobé
a) kontokorentný
b) lombardný
c) zmenkový - strednodobé a dlhodobé
a) emisná pôžička
b) hypotekárny
c) úverový úpis
d) spotrebný - prepožičanie mena banky
a) ručiteľský
b) zmenkový akceptačný
Kontokorentný úver - poskytnutý na bežný účet stanovením úverového rámca
Lombardný úver - na zálohu hnuteľných vecí
- 60 - 90 % hodnoty hnuteľnosti
- pevná suma, pevný termín splatenia
- v prípade nesplatenia úveru banka uplatní záložné právo
Zmenkový eskontný úver - banka odkupuje zmenku pred lehotou jej splatnosti a v termíne splatnosti predkladá zmenku zmenkovému dlžníkovi na preplatenie. V prípade odmietnutia platby alebo neschopnosti zaplatiť uplatňuje banka nárok voči predchádzajúcim majiteľom zmenky
Zmenkový akceptačný úver - banka nepožičiava peniaze, ale svoje meno ako záruku na splatenie úveru
- klient vystaví zmenku na banku, ktorá ju akceptuje a tým prijíma záväzok zaplatiť v lehote splatnosti zmenky
- len dobrým klientom
Ručiteľský úver - banka vystupuje ako ručiteľ a zaväzuje sa zaplatiť záväzok, ak sa klient dostane do finančnej tiesne
- písomne - záručný list
Emisná pôžička - podnikateľský subjekt sa obracia na banku o poskytnutie služieb pri emitovaní dlhopisov (banky často odkupujú väčšiu časť dlhopisov, a tak poskytujú podniku úver)
Úver na dlžobný úpis
- dlžník podpíše záväzkovú listinu tzv. úverový úpis (dlžobný úpis), v ktorom sa zaväzuje zaplatiť dlh v stanovenom termíne (v SR - úverová zmluva)
Hypotekárne úvery - na zálohu nehnuteľností
- hypotekárne banky
- 62 % hodnoty existujúcej nehnuteľnosti
Spotrebný úver - bežné pôžičky na nákup spotrebných predmetov
- pre obyvateľstvo
Investičné bankovníctvo - banka investuje do CP
- obchod s CP pre seba a svojich klientov
Portfólio CP - do akých CP investovať
- hľadiská: výnos, riziko, likvidnoť
Obchod s CP - 2ciele : - investičný - dlhodobé CP - motív pravidelného výnosu s malým rizikom
- špekulačný - krátkodobé CP - v najvýhodnejšej chvíli predať
Poskytovanie úveru - Zásady
zmluvnosť - uzatvorenie úverovej zmluvy
účelovosť - banka sleduje stanovený účel
priamosť - úver sa smie použiť len na stanovený účel žiadateľa
úročenosť - výška úroku stanovená v úverovej zmluve
terminovanosť - stanovené termíny na čerpanie aj splatenie úveru
návratnosť - „bonita“ - spoľahlivosť klienta
efektívnosť - zabezpečuje úroky z úverov = výnos pre banku
zabezpečenosť - ručenie pri úveru (majetkom, treťou osobu,ostatné) - Postup pri získavaní úveru
1. získavanie informácií o podmienkach získania úveru - výber banky
2. žiadosť o úver
3. hodnotenie žiadateľa
a) dokázať právnu spôsobilosť (p.o. - výpis z obchodného registra, f.o. -živnostenský list, koncesná listina, občan - občiansky preukaz)
b) hospodárska spôsobilosť (účtovná závierka, podnikateľské zámer, kvalita manažmentu)
c) osobná dôveryhodnosť
4. zabezpečenie úveru (založenie majetku, treťou osobou, osobitné (štát, banka))
5. uzatvorenie úverovej zmluvy
rozsah oprávnení a povinností banky a dlžníka
výška úveru
predmet, účel úveru
spôsob a časový plán čerpania úveru
doba splatnosti
spôsob zabezpečenia úverového rizika
pravidlá úrokovania
sankcie v prípade nedodržania zmluvy
Ďalšie bankové operácie
Platobný styk - najmasovejšia operácia
- formy: príkazy na úhradu, zmenky, šeky, platobné karty, pokladničné zloženky, poštové poukážky A, B, priama úhrada, dokumentárny akreditív, inkaso
Devízové operácie - povolenie od NBS
- činnosti: vedenie devízových účtov, nákup devíz, zmenárenská činnosť, devízové úvery
Obstarávateľská a úschovná činnosť - obchod s CP pre klientov
- úschova CP, drahých kovov .......... bankový trezor
Factoring -odkúpenie krátkodobej pohľadávky s dobou splatnosti 30 - 90 dní
a) pravý - banka odkúpi krátkodobé pohľadávky a zároveň na seba preberá riziko z nezaplatenia
b) nepravý - riziko nezaplatenia pohľadávky nesie naďalej predávajúci
c) úplný - banka sama vykonáva všetky činnosti spojené s pohľadávkou
d) dôverný - faktoring len na vybrané pohľadávky
e) tichý = skrytý, utajený - platiteľ o faktoringu nevie, faktúru uhrádza dodávateľovi a tento ju potom postupuje banke
f) zjavný - predaj pohľadávky sa oznamuje platiteľovi, ktorý musí platbu poukázať banke
g) vývozný - odkúpenie pohľadávky voči zahraničnému odberateľovi
Forfaiting - odkúpenie strednodobých a dlhodobých pohľadávok
Leasing - prenájom investičného zariadenia, predmetov dlhodobej spotreby alebo iných predmetov užívateľovi za dohodnuté nájomné na určitú alebo neurčitú dobu
a) operatívny
b) finančný - prostredníctvom leasingových spoločností alebo bánk
Investičné fondy - vydávanie akcií
Finančné poradenstvo - vypracuje podnikateľský zámer
- obchod s CP
Bankové riziká - ohrozenie rentability - banka dosiahne stratu
- ohrozenie likvidity
Riadenie rizík - aktívne - poznanie miery rizika jednotlivých bankových operácií a ich limitovaie
- pasívne - vytváranie opravných položiek, rezervných fondov
Postoj k riziku - prijímanie rizika - uprednostňuje ziskovosť
- odmietanie rizika - uprednostňuje likviditu
- indiferentný - ani neprijíma, ani neodmieta riziko
Činitele ovplyvňujúce postoj - kapitálové vybavenie banky
- management
- EKO situácia
Členenie rizík
a) externé
b) interné
Externé riziká - prichádzajú z vonka a banka ich nemôže ovplyvniť, ale môže ich určitým spôsobom predvídať a pripraviť sa na ne
a) politické - vojnové konflikty, zmena režimu, voľby („rating“ - hodtnotenie pre zahraničný kapitál)
b) teritoriálne - zmena územného členenie - doprava
c) menové - očakávaná devalvácia, revalvácia (devalvácia - podporuje vývoz, obmedzuje dovoz, exportéri chcú oneskorenie platby, importéri chcú platbu čo najrýchlejšie)
d) kurzové - otvorené účty v zahraničných bankách - zmenou kurzu - zisk alebo strata
e) úrokové - zmena úrokov z vkladov
Interné riziká - vyplývajú z vnútorných činností, operácií
a) úverové - zlý odhad klienta
b) z majetkových účastí - nákup akcií podnikov
c) platobné - z nevôle zaplatiť, z neschopnosti zaplatiť
d) manažérske - nekvalifikovaný, neskúsený manažment, podvody
e) technické a technologické - zlyhanie VYT
Zákon na ochranu vkladov - fond ochrany vkladov - banky povinne príspevky
- použitie pri neschopnosti banky vyplatiť požadované vklady - vyplatenie vkladov f. o. na meno (nie anonymne) max 30-násobok priemernej mesačnej mzdy f. o.
Hospodárenie bánk
Ukazovatele - rentabilita
- likvidita (platbyschopnosť)
- úverové portfólio (správne rozložiť štruktúru úverov)
ZISK - výška zisku
- zisk na zamestnanca banky
- výnosy - náklady
Bankové výnosy - výnosové úroky (z poskytnutých úverov, z vkladov v iných bankách)
- poplatky, provízie
- výnosy z CP - úroky, dividendy
- výnosy z devízových operácii
ankové náklady - nákladové úroky
- prevádzkové náklady
- osobné náklady = mzdy
- náklady na devízové operácie
- náklady na operácie s CP
Prijaté úroky
- platené úroky
čistý úrokový výnos
+ poplatky a provízie
+ výnosy z CP
+ výnosy z devízových operácií
+ ostatné výnosy
výnosy spolu - náklady (všetky okrem platených úrokov)
- rezervy
ZISK
- daň z príjmov
použiteľný zisk
Rentabilita = zisk / vložený kapitál * 100
Likvidita - platby schopnosť banky
Hotovosť Lik-
Pokladničné poukážky NBS vi-
Jednomesačné vklady v inej banke di- vý-
Trojmesačné štátne pokladničné poukážky ta nos-
Päťročné obligácie nosť
Dlhodobý úver |
|
