Zdrojom informácií a základom predikovania vývoja sú:

 informácie o súčasných a budúcich peňažných tokoch a ich analýza,
 výkazy obsiahnuté v účtovnej závierke podniku a ich analýza,
 externé charakteristiky, ktoré možno získať na finančnom trhu, predovšetkým informácie o trhových cenách akcií a z nich odvodené ukazovatele.

Metódy bodového hodnotenia

Ich podstatou je, že hodnota použitých pomerových finančných ukazovateľov sa transformuje na body a tie sa potom ako jednoduchý, resp. vážený súčet bodov spočítajú. Body sa určujú pomocou bodových stupníc, ktoré sú spravidla stanovené expertnými metódami. Ako príklad slúži rýchly test a Tamariho rizikový koeficient.
V rýchlom teste sa na postihnutie finančno-ekonomickej situácie podniku používajú štyri ukazovatele:

 podiel vlastného kapitálu z celkového kapitálu,
 doba splatnosti cudzieho kapitálu (vyjadrená ako podiel cudzieho kapitálu zmenšeného o likvidné prostriedky a cash flow – zisk po zdanení plus odpisy),
 podiel cash flow z celkových výkonov,
 rentabilita celkového kapitálu (zisk po zdanení plus úroky z celkového kapitálu).

Prvé dva ukazovatele vypovedajú o finančnej stabilite podniku, tretí a štvrtý o výnosnosti podniku.
Súhrnné hodnotenie sa uskutočňuje nasledovným postupom:

1. Ku každému ukazovateľovi a v závislosti od jeho úrovne sa priradia body podľa bodovej stupnice (Tab. 4.1):

Tab. 4.1



Ukazovateľ Stupnica hodnotenia – body
veľmi
dobrý

(1) dobrý


(2) stredný


(3) zlý


(4) Ohrozený insolvenciou

(5)
Podiel vlastného
kapitálu 30 % 20 % 10% 10% negatívny
Doba splácania
dlhu v rokoch  3 r.  5 r.  12 r.  12 r.  30 r.
Podiel CF na
výkonoch 10 % 8 % 5 % 5 % negatívny
Rentabilita celkového
kapitálu 15 % 12 % 8 % 8 % negatívny


2. Body sa spočítajú a čím je ich počet menší, najmenší môže byť 4 body, tým je finančno-ekonomická situácia podniku lepšia. Čím vyšší je súčet bodov, maximálny môže byť 20 bodov, tým je situácia horšia a zlé sú aj vyhliadky do budúcnosti.

Získaný profil a obraz o podniku pomocou rýchleho testu je globálny, pribličný, ktorý vypovedá o situácii podniku. Je výhodný pre jeho jednoduchosť a rýchlosť získania informácií.